Ce primiți după diagnostic

Sumar diagnostic · 60 de minute

Exemplu SRL – filială a unui grup austriac, distribuție

Tema: cerința de audit intern după primul an de audit statutar.

Ce am constatat

• Situațiile financiare 2025 sunt auditate statutar, deci obligația de audit intern se aplică din același exercițiu.
• Auditul intern al grupului a acoperit în 2025 achizițiile și IT-ul, dar nu există un plan anual aprobat de conducerea din România.
• Rapoartele grupului ajung la sediul din Viena, nu la administratorul filialei.

Riscuri, în ordinea priorității

1. Ridicat: lipsa planului aprobat local – expunere la sancțiune în cazul unui control.
2. Mediu: stocurile din depozitul regional nu au fost auditate în ultimii trei ani.
3. Scăzut: recomandările grupului din 2024 nu au un responsabil local.

Pașii recomandați

1. Carta și un plan pentru restul exercițiului 2026 (o misiune pe stocuri, înainte de inventarierea de la 31 decembrie), apoi planul anual 2027, aprobate de administrator și corelate cu planul grupului (2–⁠3 săptămâni).
2. Urmărirea recomandărilor misiunii pe stocuri în primul trimestru 2027, înainte de auditul statutar.
3. Un registru al recomandărilor, raportat trimestrial conducerii locale și grupului.

Sumarul nu este un raport de audit. Propunerea de servicii, dacă o doriți, vine separat, în cel mult o zi lucrătoare de la primirea informațiilor necesare.